Личные финансы
Налоги с зарплаты в Казахстане
Казахстанцы должны платить налоги с доходов. Такая обязанность закреплена в Налоговом кодексе. Деньги, поступающие государству от подоходного налога, используются для финансирования программ поддержки малоимущих граждан, социальных пенсий, льгот для инвалидов и ветеранов, оказание медицинской помощи. Часть полученных средств направляется на развитие важных отраслей экономики, таких как инфраструктура, образование и наука, национальная безопасность и исследования. Из нашей статьи вы узнаете, как и в какой сумме удерживаются налоги работодателем с зарплаты, а также какие вычеты учитываются при расчетах.
Какие налоги удерживаются с зарплаты в Казахстане
В Казахстане действует классическая система налогообложения. Правила выплаты налогов с зарплаты казахстанцев прописываются в Налоговом кодексе республики.
Так, из зарплат казахстанцев работодателем удерживаются:
- индивидуальный подоходный налог;
- взносы на обязательное медстрахование;
- обязательные пенсионные взносы.
Налогом облагаются доходы, полученные не только в денежной форме, но и в натуральной, а также в виде материальной выгоды.
При этом из доходов сотрудника исключаются:
- оплачиваемые работодателем расходы на медуслуги;
- матпомощь при рождении ребенка;
- выплаты на погребение;
- оплата отпуска по беременности и родам;
- алименты на детей;
- стипендии;
- соцвыплаты от государства;
- пенсионные выплаты по возрасту;
- стоимость возмещения вреда, полученного при выполнении служебных обязанностей.
Ставка подоходного налога составляет: 10% для резидентов и 20% для нерезидентов.
Дополнительно работодателем из собственных средств оплачиваются:
- социальный налог — в размере 9,5%;
- соцотчисления — по ставке 3,5%;
- отчисления на обязательное медстрахование — по ставке 3%.
Какие обязательные взносы удерживают с зарплаты в Казахстане
Для казахстанцев, работающих в компаниях из сферы микропредпринимательства, действует ограничение по максимальной величине подлежащего налогообложению дохода при определении взноса на медстрахование. Она составляет 10 МЗП.
Как рассчитывается подоходный налог с зарплаты?
Всеми вопросами, связанными с подоходным налогом, занимается работодатель. Он несет ответственность за правильный расчет налогов и обязательных взносов, а также их перечисление в бюджет.
При расчете налогов с зарплаты учитываются налоговые вычеты. Это — суммы, на которые уменьшается налогооблагаемая база. Применение таких вычетов позволяет платить меньше налогов. В результате на руки работнику выплачивается больше денег.
При расчете налогов с зарплаты в РК применяются следующие вычеты:
- стандартный для всех работников — равный 14 МРП;
- стандартный для льготных категорий работников, таких как ветераны, инвалиды, родители или попечители детей-инвалидов;
- по обязательным и добровольным пенсионным взносам;
- по обязательным платежам в систему медстрахования;
- на медуслуги — в размере не более 94 МРП в год;
- по оплате ипотеки — в сумме начисленных по кредиту за месяц процентов.
Покажем на примере, как рассчитать, сколько налогов удерживается с зарплаты. Допустим, доход работника составляет 300 тысяч тенге, и он получает зарплату деньгами, является резидентом, не имеет права на льготы, не пользовался платными медуслугами, не осуществляет добровольные пенсионные взносы, не оформлял ипотеку. Расчет налогов для такого сотрудника будет выглядеть следующим образом.
- Сначала с дохода удерживаются обязательные взносы:
- пенсионный — в размере 10% или 30 тысяч тенге;
- на медстрахование — в размере 2% или 6 тысяч тенге.
300000 – 30000 – 6000 = 264000 тенге.
- Далее доход уменьшается на величину стандартного вычета, равного 14 МРП или 51688 тенге в 2014 году.
264000 – 51688 = 212312 тенге
- Затем к полученной разнице применяется ставка налога. Для резидентов она составляет 10%.
212312 * 10% = 21231 тенге.
В итоге в бюджет перечисляется не 30000 тенге налогов, а 21231 тенге. Разница составляет 8769 тенге.
На руки работник получает:
300000 – 30000 – 6000 – 21231 = 242769 тенге
В интернете можно найти специальный калькулятор для расчета налогов с зарплаты. С его помощью можно проверить, правильно ли работодатель проводит вычисления, а также определить, какая будет выгода от применения дополнительных вычетов.
Если выяснится, что работодатель неправильно вычисляет налоги, прежде всего стоит запросить у него расчет зарплаты и вместе определить, где была допущена ошибка. Обращаться в налоговую стоит уже в том случае, если работодатель откажется решать проблему мирным путем.
Источники:
